У зручній табличній формі продемонструємо особливості відображення РК у звітності з ПДВ

№ з/п Категорії послуг Види наданих послуг Місце постачання ПДВ Норма ПК 1 Послуги, пов’язані з рухомим майном послуги, що є допоміжними у транспортній діяльності: навантаження, розвантаження, перевантаження, складська обробка товарів та...

Позитивна податкова історія платника має прямий вплив на процес реєстрації ПН/РК. Податкову історію платника ПДВ вважають позитивною, якщо платник дотримав хоча б одного із зазначених у цій таблиці критеріїв

Скачайте таблицю медпослуг, які треба оподатковувати ПДВ за ставкою 20%. Звіряйтеся, коли визначатимете, чи поширюється звільнення від ПДВ на ту чи ту послугу

Порада Матеріал за темою Які податки сплачує КНП  «без ПДВ» (звільнення) (пп. 197.1.3, пп. 197.1.5, пп. 197.1.7, п. 26, 32, 38, 38-1 підрозд. 2 Перехідних положень ПК) ставка 20% на послуги з охорони здоров’я (винятки згідно з пп. 19...

Вступна частина Поле для відміток Як заповнити 01 Поставте позначку «x» про тип декларації з ПДВ: у рядку 011 «Звітна» — якщо подаєте декларацію за звітний період; у рядку 012 «Звітна нова» — якщо до спливу граничного строку подання подаєте...

КНП придбало медикаменти для використання в операціях, що їх відображають за касовим методом, на суму 120 000 грн, у т. ч. ПДВ, на умовах післяплати. При цьому надало медпослуги за договірною вартістю 60 000 грн, у т. ч. ПДВ, із післяплатою. Собівартість...

Сумарна фактурна вартість товарів, євро Правила декларування Правила оподаткування Законодавчі норми до 150 Усне декларування на підставі товаросупровідних документів Не є об’єктом оподаткування ввізним митом та ПДВ пп. 196.1.17 ПК, п. 6 с...

№ з/п Вид активу База оподаткування ПДВ 1 Придбані товари Податкові зобов’язання нараховують на основі вартості їх придбання на суму нестачі понад норму природного убутку. За відсутності норми природного убутку втрата розглядається як нестача...

Продавець відшкодував за гарантією підприємству вартість телевізора — 24 000 грн з ПДВ. За період експлуатації основного засобу нарахували амортизацію в сумі 3000 грн. № з/п Зміст господарської операції Бухгалтерський облік Сума,грн Д-т К-...

Перевіркою встановлено завищення податкового кредиту в результаті невикористання придбаних товарів у господарській діяльності. За результатами перевірки донараховано податкові зобов’язання в сумі 2000 грн та штрафні санкції — 500 грн. №з/п Зміст гос...

№ з/п Зміст операції Кореспонденція субрахунків Дебет Кредит 1 Перераховано платником ПДВ кошти з поточного рахунку на електронний ПДВ-рахунок 315 311 2 Перераховано Казначейством узгоджену суму податкових зобов’язань з еле...

Із 11.01.2023 діє Довідник кодів податкової інформації, яка є підставою для прийняття рішення про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку. Довідник містить 20 кодів

Підприємство отримало від постачальника товар, який не буде використовувати у господарській діяльності. Вартість товару — 12 000 грн, у т. ч. ПДВ — 2000 грн. №з/п  Зміст господарської операції Бухгалтерський облік Сума,грн Д-т К-т...

КНП, неплатник ПДВ, нараховує плату за надані медичні послуги договірною вартістю 7500 грн. Собівартість послуги — 6 200 грн. №з/п Номер журналу Зміст операції Бухгалтерський облік Сума, грн Місце у звіті про фінансові результати (форма 2)...

11010100* ПДФО, що сплачують податкові агенти, з доходів платника податку у вигляді зарплати 11010200* ПДФО з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового i начальницького складу, щ...

До 01.01.2022 покупець мав право включити ПДВ до складу свого податкового кредиту протягом 1095 днів із дати, коли склали податкову накладну (ПН) чи розрахунок коригування до неї (РК). Із 01.01.2022 набрав чинності Закон України «Про внесення змін до Пода...

КНП, неплатник ПДВ, передає в оренду частину приміщення. Щомісячний орендний платіж — 5 000 грн. Поточні витрати на утримання цього майна — 1 300 грн. До місцевого бюджету, за рішенням місцевої влади, КНП перераховує 30% орендної плати. № з/п Номер...

Насамперед поставте позначку «×» про тип Розрахунку: у рядку 011 «Звітний» — якщо подаєте Розрахунок за звітний період, в якому отримали оподатковувані ПДВ послуги від нерезидента; у рядку 012 «Звітний новий» — якщо до закінчення граничного строку поданн...

Збільшення фінансового результату на суму Зменшення фінансового результату на суму витрат на формування резервів та забезпечень для відшкодування наступних (майбутніх) витрат (крім забезпечень на відпустки працівникам та інші виплати, пов’язані з оп...